NISA iDeCo 税メリット 診断で示される『お得額』計算の考え方
NISA iDeCoの税メリット、診断ツール『お得額』の計算方法とは
NISA（ニーサ）やiDeCo（イデコ）といった資産形成制度には、税制上の大きな優遇措置が設けられています。これらの制度を活用することで、本来支払うべき税金の一部を軽減し、より効率的な資産形成を目指すことが可能です。
しかし、ご自身の年収や状況を踏まえて、「具体的にいくら税金がお得になるのだろう？」と疑問をお持ちの方も多いのではないでしょうか。当サイトの「いくらお得？NISA iDeCo 税メリット診断」ツールは、あなたの条件を入力することで、具体的な税メリット額、いわゆる「お得額」を算出します。
この記事では、その診断ツールで示される「お得額」が、どのような税計算に基づいて算出されているのか、その基本的な考え方をご説明します。診断結果をより深く理解し、今後の資産形成に役立てていただくための一助となれば幸いです。
NISAの税メリット：運用益が非課税になる仕組み
NISA制度の最大の税メリットは、運用によって得られた利益（運用益）に対して税金がかからないことです。通常、株式の売却益（譲渡所得）や投資信託の分配金（配当所得など）には、所得税15%、住民税5%、復興特別所得税0.315%を合わせた20.315%の税金が課されます。
しかし、NISA口座内で投資した金融商品から得られた運用益は、この20.315%の税金が一切かかりません。
診断ツールで示されるNISAの「お得額」は、主にこの運用益にかかる税金が非課税になることによるメリットを試算したものです。例えば、NISA口座で投資した資産から100万円の運用益が出たと仮定すると、通常であれば約20.3万円の税金がかかりますが、NISA口座であればこの税金がかかりません。つまり、運用益100万円に対して約20.3万円の「お得額」が発生するという考え方になります。
この運用益は将来の市場の動きによって変動するため、診断ツールでは特定の「想定利回り」や「積立年数」などの仮定に基づいて、将来得られると見込まれる運用益とその非課税メリット額をシミュレーションしています。実際の運用益は変動しますが、制度による非課税効果が、将来の資産形成に大きく寄与する可能性を示しています。
このNISAの運用益非課税制度は、租税特別措置法に基づいて定められています。非課税投資枠（つみたて投資枠：年間120万円、成長投資枠：年間240万円、生涯投資枠：合計1800万円）の範囲内で投資を行うことで、このメリットを享受できます。
iDeCoの税メリット：所得控除が税負担を軽減する仕組み
iDeCo（個人型確定拠出年金）の税メリットは、NISAとは種類が異なります。iDeCoの税メリットの柱は、掛金が全額所得控除の対象となることです。
所得控除とは、所得税や住民税を計算する際に、課税対象となる所得（課税所得）から一定額を差し引くことができる仕組みです。iDeCoの掛金は、その全額が「小規模企業共済等掛金控除」として、所得から控除されます。
これにより、課税所得が減少し、結果として課される所得税と住民税の額が軽減されます。
診断ツールで示されるiDeCoの「お得額」は、主にこの所得控除による税負担軽減額を計算したものです。その計算は以下の考え方に基づいています。
- 所得税の軽減額: iDeCoの年間掛金合計額 × あなたの所得税率
- 住民税の軽減額: iDeCoの年間掛金合計額 × 住民税率（原則10%）
所得税率は、課税所得の金額に応じて5%から45%まで変動する累進課税となっています。課税所得が多い方ほど高い税率が適用されるため、同じ掛金額であっても、所得税による軽減額は大きくなります。
例えば、年間24万円（月2万円）をiDeCoに拠出し、所得税率が20%、住民税率が10%の方の場合、
- 所得税軽減額：24万円 × 20% = 4.8万円
- 住民税軽減額：24万円 × 10% = 2.4万円
- 合計軽減額：4.8万円 + 2.4万円 = 7.2万円
となります。この7.2万円が、所得控除による年間のお得額として診断ツールで示される金額に反映されます。
診断ツールでは、ご入力いただいた年収やその他の所得控除情報から、まず課税所得を算出し、適用される所得税率を判定します。そして、ご入力いただいたiDeCo掛金（あるいは掛金上限額）に基づいて、上記の計算を行い、所得税と住民税の軽減額を算出しています。
この所得控除の仕組みは、所得税法によって認められている控除の一つです。年末調整や確定申告の際に、iDeCoの年間払込証明書を提出することで、税金の還付や軽減を受けることができます。
iDeCoにも運用益非課税というメリットがありますが、毎年の所得から掛金が控除されるメリットのインパクトが大きいため、診断ツールでは所得控除による税軽減額を主な「お得額」として示している場合が多くあります。
診断ツール『お得額』はこれらの計算結果の合計または内訳
当サイトの「いくらお得？NISA iDeCo 税メリット診断」ツールで表示される「お得額」は、基本的に上記のNISAによる「運用益非課税のメリット試算額」と、iDeCoによる「所得控除の税軽減額」を合算したもの、あるいはそれぞれの内訳を分かりやすく表示したものです。
診断ツールは、ご入力いただいた * 年収 * iDeCoの掛金（または加入区分に応じた上限額） * NISAの年間積立額（または非課税枠） * その他の控除額の概算 * 想定する積立期間や運用利回り（運用益非課税の試算に必要）
といった情報に基づき、一人ひとりの状況に合わせて課税所得や適用税率を計算し、NISAとiDeCoそれぞれの税メリット額を算出しています。
したがって、診断ツールで示される金額は、あなたの現在の（または入力した仮定条件での）状況に基づいた、具体的な税メリットの目安となります。年収が変わる、掛金額を変更する、といった変化があれば、税メリット額も変動するため、定期的に診断を行うことも有効です。
まとめ：あなたの条件で税メリット額を把握することの重要性
NISAとiDeCoは、それぞれ異なる仕組みで税制優遇を提供しており、どちらも資産形成において強力なツールとなり得ます。そして、その「お得額」は、あなたの収入や掛金、家族構成といった個別の状況によって大きく異なります。
一般的な解説だけでは掴みにくい、ご自身の条件における具体的な税メリット額を把握することは、NISAやiDeCoへの加入を検討する際や、掛金額・積立額を決定する上で非常に重要な判断材料となります。
当サイトの診断ツールは、まさにその「あなたの条件でいくらお得になるか」を具体的に計算し、見える化することを目的としています。診断ツールで示される「お得額」が、所得控除や運用益非課税といった税制メリットが、ご自身の状況に当てはめた場合にどのような金額になるのかを示していることをご理解いただければ、診断結果をより有意義に活用いただけるはずです。
ぜひ一度、あなたの条件で「いくらお得？」診断ツールをお試しいただき、具体的な税メリット額をご確認ください。